В таких случаях необходимо рассчитывать и уплачивать налог, а также своевременно представлять декларацию в налоговые органы. Подробнее о штрафных санкциях за несдачу декларации или ее несвоевременное предоставление см. Налоговыми агентами считаются субъекты, отвечающие критериям, изложенным в п. Это лица, обязанные удержать у налогоплательщика и перечислить в пользу бюджета сумму налога. Обязанность по уплате НДС у налоговых агентов появляется только при получении дохода в денежной форме. Натуральная форма выручки обязывает в течение месяца после окончания отчетного периода сообщить налоговикам о невозможности удержания налога и образовавшейся у налогоплательщика задолженности.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Платежи в качестве налогового агента. Также сюда включают НДС по некоторым операциям. Предприниматель обязан удерживать НДФЛ с доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности п. К ним относятся доходы с продажи товаров, работ, услуг, а также с безвозмездно полученного имущества. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды согласно ст. Законодательство предусматривает и не облагаемые доходы: пособия от государства, кроме больничных; компенсационные выплаты на основании федерального, регионального или местного законодательства; бюджетные субсидии фермерам; гранты на науку и искусство, а также фермерам на развитие хозяйства; компенсационные выплаты за расходы на безвозмездные работы и услуги в рамках договоров ГПХ; доходы от продажи дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других съедобных лесных ресурсов; некоторые подарки в денежной и натуральной форме; бюджетные средства по возмещению расходов на уплату кредитных процентов; единовременная помощь за счет бюджета начинающему фермеру на бытовое обустройство.

Для расчета НДФЛ определяют налоговую базу. Доходы группируют в зависимости от ставки налогообложения. Но для этого нужно выполнить два условия: подать в ИФНС уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора; заплатить торговый сбор в регионе постановки на учет в ИФНС. НДФЛ к уплате в бюджет считают по итогам налогового периода. Таковым является год. Формула следующая: Пример - доход от бизнеса — руб.

При этом он вправе рассчитывать профессиональный налоговый вычет руб. Доход с продажи квартиры освобождается от НДФЛ и не учитывается при исчислении налоговой базы по п. Дивиденды от участия облагаются по ставке 13 процентов. Но по этому доходу нельзя применить вычеты.

Поэтому НДФЛ с них он посчитает отдельно. Налоговая база составляет руб. Соответственно, НДФЛ к уплате в бюджет: руб. Обратите внимание, что налог с зарплаты и дивидендов за ИП удержат и перечислят в бюджет его налоговые агенты. Делать это он должен ежегодно не позднее 30 апреля включительно следующего за истекшим налоговым периодом года. Он составляется всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона.

Расчет программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно: Отчитаться по форме 2-НДФЛ следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Расчет 6-НДФЛ сдают в следующем порядке: до 30 апреля включительно - за первый квартал; до 31 июля включительно - за полугодие; до 31 октября включительно - за 9 месяцев; до 1 апреля года, следующего за отчетным - за год.

Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Не начисляют НДС только по операциям, не признаваемым объектом обложения п.

Декларацию по НДС сдают ежеквартально в течение 25 календарных дней с момента, когда кончился квартал по 25 день включительно. Налог на имущество физлиц, земельный налог и транспортный налог. ИП обязан уплачивать указанные налоги с принадлежащих ему на праве собственности и находящихся на территории РФ объектов, независимо от того, использует ли он их в бизнесе или в личных целях.

Декларации при этом не составляют и не сдают. Налоги уплачивают на основании уведомлений, которые рассылает ИФНС. Сроки уплаты - не позднее 1 декабря года, который следующего за истекшим налоговым периодом. Уведомление по уплате налога присылают инспекторы. Если вы стали собственником объекта, но они не прислали вам уведомление, сообщите о наличии объекта. Подайте уведомление в любую ИФНС не позднее 31 декабря года, следующего за годом покупки объекта.

Налоги по УСН в году для ИП Предприниматели-упрощенцы освобождены от платежей: НДФЛ за себя; налога на имущество физлиц по объектам, используемым в бизнесе, кроме объектов с которых налог считают по кадастровой стоимости; НДС, кроме операций по импорту товаров, по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, а также, когда являются налоговыми агентами.

Таким образом, в общем случае ИП платит в бюджет единый налог на УСН, НДФЛ с доходов, выплаченных работникам и физлицам по договорам ГПХ, а также земельный и транспортный налоги при наличии в собственности соответствующих объектов налогообложения см. В первом случае налог исчисляют с доходов от продажи товаров, выполненных работ или оказанных услуг и с имущественных прав.

Все их виды приведены в статье Налогового кодекса. Также налог начисляют с внереализационных доходов, указанных в статье Налогового кодекса РФ. Есть группы доходов, освобождаемые от налогообложения. Они перечислены в главе Во втором случае налоговую базу рассчитывают путем вычитания расходов из доходов. Перечень этих затрат строго ограничен п. Все их нужно экономически обосновать и подтвердить документально. Они должны быть связаны с деятельностью, направленной на получение дохода.

ИП ежегодно сдают декларацию по упрощенке. Срок представления - не позднее 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом. Налоговый период по ЕНВД - год. Предприниматели-"вмененщики" освобождены от платежей: НДФЛ за себя; налога на имущество физлиц по объектам, используемым в бизнесе, кроме объектов с которых налог считают по кадастровой стоимости; НДС, кроме операций по импорту товаров, по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, а также, когда являются налоговыми агентами.

Расчет ЕНВД производится отдельно по каждому облагаемому виду деятельности и по месту ведения такой деятельности, например, по торговым точкам. Виды облагаемой деятельности приведены в главе Ставку ЕНВД регулируют местные власти. Она зависит от категории ИП и вида его деятельности. По ЕНВД налоговым периодом является квартал. Отчетные периоды отсутствуют.

Сумму ЕНВД считают по формуле: Отчетность сдают ежеквартально, не позже го числа первого месяца, который следует за налоговым периодом. ИП на патенте: какие налоги нужно платить в году? Предприниматели на патенте освобождаются от платежей: НДФЛ за себя; налога на имущество физлиц по объектам, используемым в бизнесе, кроме объектов с которых налог считают по кадастровой стоимости; НДС, кроме операций по импорту товаров, по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, а также, когда являются налоговыми агентами.

В общем случае ИП платит в бюджет налог с патента, НДФЛ с доходов, выплаченных работникам и физлицам по договорам ГПХ, а также земельный и транспортный налоги при наличии в собственности соответствующих объектов налогообложения см.

Сумму можно рассчитать в соответствующем разделе на сайте ФНС либо самостоятельно. Для самостоятельного расчета нужно знать: период выдачи патента его выдают на срок от 1 до 12 мес. Формулы расчета следующие: При применении ПСН не нужно сдавать декларацию. Любая форма отчетности для ИП есть в программе "БухСофт".

Она использует только актуальные бланки с учетом всех изменений законодательства. Декларации и другие документы программа заполнит автоматически. Таблица 1. Налоги ИП с работниками и без.

Ответить Сергей 17 марта , Здравствуйте!

Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2018 году

Платежи в качестве налогового агента. Также сюда включают НДС по некоторым операциям. Предприниматель обязан удерживать НДФЛ с доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности п. К ним относятся доходы с продажи товаров, работ, услуг, а также с безвозмездно полученного имущества. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды согласно ст. Законодательство предусматривает и не облагаемые доходы: пособия от государства, кроме больничных; компенсационные выплаты на основании федерального, регионального или местного законодательства; бюджетные субсидии фермерам; гранты на науку и искусство, а также фермерам на развитие хозяйства; компенсационные выплаты за расходы на безвозмездные работы и услуги в рамках договоров ГПХ; доходы от продажи дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других съедобных лесных ресурсов; некоторые подарки в денежной и натуральной форме; бюджетные средства по возмещению расходов на уплату кредитных процентов; единовременная помощь за счет бюджета начинающему фермеру на бытовое обустройство. Для расчета НДФЛ определяют налоговую базу. Доходы группируют в зависимости от ставки налогообложения. Но для этого нужно выполнить два условия: подать в ИФНС уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора; заплатить торговый сбор в регионе постановки на учет в ИФНС. НДФЛ к уплате в бюджет считают по итогам налогового периода.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Его значение, на каждый календарный год устанавливает Министерство экономического развития России. К2 — корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований с целью уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности. Обратите внимание, с 1 октября года местные власти в регионах получили право изменять налоговую ставку ЕНВД. Разброс величины составляет от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности. Также можно умножить величину налога за один месяц на 3, но только при условии, что в течение квартала не менялся физпоказатель новое значение показателя необходимо учитывать при расчёте, начиная с того же месяца, в котором он изменился. Расчет налога ЕНВД за неполный месяц Для расчёта ЕНВД за неполный месяц, необходимо величину налога за целый месяц умножить на количество фактических дней ведения деятельности за месяц и разделить на количество календарных дней в месяце. Расчет налога ЕНВД по нескольким видам деятельности Если у вас несколько видов деятельности подпадающих под ЕНВД, тогда налог по каждому из них необходимо рассчитывать отдельно, после чего получившиеся суммы складывать.

Какие налоги платит ИП

Базой по ЕНВД выступает не фактически полученная прибыль, а размер вмененного государством дохода для того или иного вида деятельности. То есть налог не привязан к полученному доходу, он рассчитывается исходя из вида деятельности, количества наемных работников или площади торгового зала и местности, в которой ведется деятельность. До года ЕНВД был обязателен для применения, если осуществляемая деятельность подпадала под данный режим налогообложения. Так что в ближайшие 3 года думать о смене налогового режима, связанной с отменой ЕНВД, не придется. Особенности вмененки Расчет налога исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода. Уплата платежей и сдача отчетности — ежеквартально. Возможность учета уплаченных страховых взносов при расчете налога. Право на получение вычета по расходам на приобретение и установку онлайн касс. Освобождение от обязательного применения онлайн касс до 1 июля года.

Полезное видео:

При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС?

Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов. Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться? Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем. При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее. Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется? Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД — человек.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников

Бесплатные юридические консультации Предоставляем бесплатную правовую поддержку населению России. В этом нам помогают лучшие юристы и адвокаты со всей страны. Задавайте вопрос консультанту - правоведу. Вскоре вам подберут специалиста в вашем регионе. Подготовка ответа может занять некоторое время. Свяжемся с вами как только ответ будет готов. Какие налоги платит ИП на упрощенке с работниками и без работников? ПФР - ,60 руб. Делится на страховую и накопительную, если года рождения и моложе соответственно

При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше ,5 млн.

Какие налоги платит ИП в 2018 году?

Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально. Налог на имущество До 1 января года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января такая обязанность у них появилась. Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Вмененный налог для ИП в 2019 году

Согласие об обработке персональных данных Каждому, кто обращается к нам, мы помогаем найти наиболее эффективное решение проблемы и получить оптимальный результат. Юридическое Агентство оказывает комплексную юридическую помощь для МСпроект: договорное право, претензионная работа, судебная защита, юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, взыскание задолженностей с должников, налоговые вопросы, помощь в сделках по недвижимости и спорах с недвижимостью. Осуществляет Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов. Производит кабельную арматуру, крепежные и зажимные детали для проводов, трубопроводов и кабелей, изделия для монтажа радиоэлектронной аппаратуры и многое другое. Мы комплексно сопровождаем Завод Контакт и обеспечиваем юридическую поддержку по любым вопросам правового характера. Занимаемся договорным правом, претензионной работой, защищаем интересы Завода в судах, оказываем юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, помогаем осуществлять взыскание задолженностей с должников, ведем налоговые вопросы, помогаем в сделках с недвижимостью. Мы оказываем комплексную юридическую поддержку; помогаем решать вопросы правового характера, связанные с арендой, договорами поставки, налогами.

Какие налоги платит ИП в 2018 году?

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка. Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности: Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников. Обратите внимание, с года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с года. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов один общий и четыре специальных : Общая система налогообложения — ОСН ; Единый налог на вмененный доход — ЕНВД ; Патентная система налогообложения — ПСН ; Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Обновление: 31 июля г. Применение этого режима не влечет отмену для ИП необходимости платить транспортный налог и оформлять необходимые документы, предусмотренные законодательством. ИП вправе заниматься перевозками в случае: если его деятельность соответствует понятию перевозок; если он использует транспортные средства, предназначением которых являются соответствующие перевозки; если он использует не более 20 средств. Это происходит вне зависимости от того, доходна ли деятельность коммерсанта. Предприниматели в отличие от юридических лиц вправе не применять положения Федерального закона от Коммерсант, применяющий данный режим, платит налог соответственно конкретному вмененному доходу. Следовательно, необходимость уплаты налога не зависит от фактической доходности деятельности коммерсанта. По этой причине необходимости ведения книги учета доходов и расходов у него нет. Значения физических показателей для данного режима указаны в п.